第150章 分析判断（1 / 2）

首先是公司法人证书和公司营业执照，然后重点看公司估值报告和近一年的会计报表，主要是查看收入和支出，以及各种财务统计数据等。

足足用了半个小时才算看完这些资料。

放下资料后张子健看了一眼郭文和会客室里其他人，然后说道

“有三个想不到，第一想不到的是很佩服郭老板几年功夫将一个两万元小作坊发展到今天的规模，可以说是商业奇迹。”

“第二个想不到郭老板魄力真的很大，今年公司完全是跳跃式扩张和发展，冒了极大的风险。”

“第三个想不到公司目前的财务状况已经危在旦夕了。”

郭文和其他人无法接话，这些都是现实，想要公司极快地发展，有时会有冲动和赌博式行动，出问题的后果也严重得多。

张子健看看没有人接话，只好自己继续说道

“根据目前公司的实际情况，今年的财务缺口将达到三百多万，全部近期快速投入才能维持公司的正常运转。”

“缺口主要是新厂房的租金、新设备的购买款、新建销售分公司的房屋设施和人员费用，而且无法拖延，因为一个企业和公司最重要的就是诚信和信誉。”

“公司的负债率早已经超过百分之百，远远超过一般生产企业百分之六十的标准。”

他又想起来吃饭时大家的讨论，于是接着说道

“如果公司没有预留不可预见费的资金，公司资金链出现问题后果很严重。”

“公司主打产品磁化杯我见过，技术上并不复杂，虽然有专利保护，但是南方假冒仿造能力超级强，可能这也是你们想快速发展占领全国市场的初衷。”

“所带来的问题是生产磁化杯越多，越卖不出去白扯，积压了资金，周转不起来，产生了恶性循环。”

会客室里几个人都没有反驳，算是默认了他的判断。

“这些救急的钱我可以负责全部到位。”

张子健拿起公司财务报表和估值报告说道

“以今年的公司财务报表来说，考虑到固定资产投资和流动资金，还有贷款利息，以及已经销售和预计销售收入等数据，我刚才简单计算了一下公司的盈利能力和偿债能力以及财务生存能力。”

“按照财务分析评价的静态和动态计算，考虑行业的基准收益率为10，根据目前国家的各项税收政策和人工材料运输燃料动力费用等，计算出公司经营总成本和经营成本，如果不出现问题公司今年的毛利润将达到百分之三十以上，净利润也会高于百分之二十，而且不确定性的盈亏平衡分析数据也很漂亮。”

“这一切的前提是公司资金链不断裂，风险可控制。”

“但是我现在如果投入公司内大量的资金，可能会冒很大的风险，因为这个窟窿比较大。”

旁边的外聘财务专家连连点头，而公司财务总监听得有些明白有些不太明白，因为公司的日常财务会计管理和公司的经营财务分析评价内容有所区别。

“现在来说说公司估值报告的事情。”

“首先我相信这些报告中给出的数据是真实的，但是其中有几项数据比较模糊，可能不是太准确。”

“第一是今年下半年公司的销售收入可能达不到预期，因为南方已经出现了假冒仿造产品，新成立的销售分公司也存在个体的差异，不能按照最理想的状态一刀切考虑总的销售收入。”

“第二是公司原材料、燃料动力、财务费用和营销费用组成的可变成本费用中的营销费用统计数据存在比实际值要小的问题，这造成了经营成本过小的假象。”

“第三是公司产品流动资金中的流动负债中应付账款和预收账款的最低周转天数统计数据存在比实际值要大的问题，这造成了流动资金需求量过小的假象。